【招标公告】东莞理工学院审计服务定点议价采购公告

东莞理工学院审计服务 定点议价采购公告 东莞理工学院采用定点采购议价方式实施本次采购。 一、项目信息 （一）项目名称：东莞理工学院审计服务定点采购 （二）项目编号：DDYJ-2025-1681625 （三）预算金额：170,000.00 （四）采购需求：

编号	服务描述	需求描述	数量	控制单价（元）	计 量 单 位
	人员要求：现场驻点工作人员不少于5 服务开始时间：自合同签订之日起 服务结束时间：自合同签订之日起60天内。 审计对象数量：4个 审计范围：一、投资项目总体性审计包括：1.权责 合规性审计：检查协议关键条款（决策、利益冲 突、否决权等）执行情况。梳理各项目风险等级（高/中/低），汇总共性问题与个性问题。 2.财务 与合规风险：资金用途、财务报表真实性、基础合 规性。工商、税务、行业资质备案完整性；重大合 同履行合规性（是否存在违约风险）； 3.关联交 易：识别是否存在关联方交易并分析合规性。 4.项 目资产与退出初步筛查：对现有项目的资产进行系 统评估、退出的合规性进行初步筛查。 5.项目资产 权属​：快速审阅主要资产（如房产、关键设备、知 识产权）的权属证明文件是否齐全。 6.退出风险：初步评估项目当前是否符合协议约定的退出条件，是否存在明显退出障碍（如市场环境、协议锁定期 等） 7.历史遗留问题初步筛查：​查看最近年度的审 计、税务稽查专项报告、是否存在大额纳税调整记 录。 8.诉讼：通过公开渠道快速检索目标公司及其 主要股东、实控人的涉诉情况。二：深度细化尽职 调查服务包括：（一）历史遗留问题与或有事项深 度核查，​ 税务尽职调查：税收优惠适用的合规性、关联转让定价的合理性、是否存在应缴未缴的税款（特别是增值税、企业所得税等）。未决及潜在诉 讼全景调查：评估所有重大诉讼、仲裁的败诉可能 性及财务影响，并分析其对未来经营的制约。 （二）盈利质量与未来现金流可靠性专项评估，收 入真实性穿透测试：对大额投资项目进行抽样，执 行“发函确认”程序。追踪大额投资项目，核查是否 存在体外循环或关联方资金支持。项目与业务模式 尽职调查：对核心项目进行背景调查与访谈，确认 业务关系的真实性、稳定性及商业逻辑。评估项目 集中风险，以及主要项目自身经营状况对目标公司 的潜在影响。现金流质量分析：详细分析净利润与 经营活动现金流的差异原因，重点识别是否存在通 过应计项目人为调节利润的迹象。评估未来现金流 预测模型，批判性审视其增长假设、利润率假设的 合理性，进行敏感性分析。​ （三）法律实体与权责 合规深度审计，（1）合伙协议/股东协议等条款合 规性审计：深度核查资本召集、分配、计算、保护 性条款（否决权、优先权等）的执行情况。（2）代持股份专项调查：评估代持关系真实性、合法性 及风险，提出规范方案。（3）项目治理与内部控 -第1页-	对东莞中科云计算 研究院及下属全资 子公司进行审计和 尽职调查服务。 一、自签订合同之 日起10个工作日内 完成全域项目风险 筛查与优先级排 序，形成《投资项 目总体风险评估与 优先级建议报 告》。二、自签订 合同之日起2个月内 完成深度细化尽职 调查，形成《尽职 -

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制有效性评估。（四）标的资产权属与权利限制专 项核查​ 1.权属完整性核查​：（1）不动产：核查房 产证、土地使用权证，确认取得方式、期限。通过 不动产登记中心查询核实，确认无争议。（2）知 识产权：核查专利证书、商标注册证、软件著作权 证书等。通过国家知识产权局官网核实法律状态（是否有效、是否按时缴纳年费）。确认职务发 明、合作开发等背景下的权属清晰无纠纷。（3）重大设备、动产：核查采购合同、发票、付款凭 证。对高价值设备进行现场盘点。（4）股权投 资：核查被投资企业的工商股权信息，确认持股比 例与登记一致。 2.权利限制与“隐性负担”深度排查：（1）显性权利限制：通过央行征信系统、动产 融资统一登记公示系统等查询资产是否已被设置抵 押、质押。（2）隐性权利限制： a核查重大业务 合同中是否存在独家授权、排他性条款、优先购买/ 销售权等可能限制资产自由处置的条款。 b核查项 目资产是否涉及租赁​（特别是长期租约），是否存 在“买卖不破租赁”带来的退出障碍。 c通过法院裁 判文书网等渠道，核查资产是否涉及查封、冻结等 司法限制。 d调查是否存在虽未登记，但基于口头 承诺、历史协议产生的潜在权利主张​（如与原股东 的私下承诺）。 3.确权程序与瑕疵处理​：对发现的 权属瑕疵（如证照不齐、登记信息有误）、权利限 制，分析其法律风险，并提出明确的确权或解限方 案与时间表。（五）退出可行性与执行风险专项核 查​ ，1.退出路径可行性分析​：（1）IPO退出​：评 估项目公司当前状况与IPO标准的差距（财务指 标、合规性、公司治理），分析上市板块选择的合 理性及时间预期。（2）股权转让/并购退出​： a评 估《股东协议》、《公司章程》《合作协议》等对 股权转让的限制（如优先购买权、共同出售权、转 让锁定期）。 b分析潜在买方市场，评估股权公允 价值。 c识别可能阻碍交易的重大负面因素（如重 大诉讼、客户依赖、核心技术风险）。 d回购退出：核查回购条款的触发条件是否成就、回购义务方 的履约能力（财务状况、资产情况），评估执行回 购条款的实际可能性。 e清算退出​：作为最坏情 景，分析清算价值及清偿顺序下的预期回收率。 2. 执行风险与障碍排查​：（1）法律程序风险​：若需 要通过诉讼执行回购或转让，评估诉讼周期、成本 及胜诉后判决可执行性​（如义务方是否有可执行财 产）。（2）市场风险​：分析宏观经济及行业周期 对退出时机和估值的影响。（3）内部阻力​：评估 项目公司实际控制人、管理团队对退出的配合意愿 与可能设置的障碍。（六）财务真实性、关联交易 与投资效益深度审计​ （1）全面财务审计，核实资 产、负债、盈利的真实性。（2）关联交易专项​：深度核查关联交易的必要性、公允性、审批程序，严防利益输送。（3）测算IRR、ROI等关键指标，评估投资价值。 审计年限：2013年至2025年

调查报告》。包 含：（1）历史遗 留问题量化评估 表：明确各项潜在 负债的最大可能损 失及发生概率。 （2）详细的资产权 属与权利限制清单 及风险评估。 （3）不同退出路径 的可行性分析与执 行风险提示。 （4）权责合规性问 题的定性、定量影 响分析。（5）可 落地的整改、确 权、退出策略建议 与时间表。三、人 员要求：保证现场 驻点工作人员不少 于5人，其中注册会 计师不少于2人。

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170,000 项

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（五）议价发起时间：2025年12月03日 （六）本项目采用的是按项目的报价方式。 二、需求信息 服务内容：东莞中科云计算研究院及下属全资子公司审计和尽职调查报告服务 合同份数：4 是否需要验收：需要验收 争议处理方式：向采购单位所在地或所在地上级的人民法院提交诉讼解决 发票类型：增值税普通发票 -第2页- 三、供应商报价须知 （一）供应商应具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的条件，并对如下条件的真实性负责：1）具有独立承担民 事责任的能力；2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；4）有依法缴纳税 收和社会保障资金的良好记录；5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；6）法律、行政法规规定的其他条 件。 （二）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。 （三）供应商应在报价时，可通过系统提供采购需求中所要求的全部资料与数据的，应当通过系统提交。供应商不得在所上传的 附件中填写项目报价信息，如系统报价与附件材料不一致，则附件报价无效，以系统报价为准。 （四）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次 报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。 四、定点议价规则 （一）报价规则。 （1）供应商的报价应是总价。 （2）供应商的报价不得高于最高限价。 （二）成交规则、终止规则。 （1）成交规则：采购人接受供应商报价的，议价成交。 （2）终止规则：在定点议价公告期间，采购人因故取消采购任务；或者采购人不接受供应商报价的，议价终止。 五、项目联系方式 联系方式：*** *** 采购单位：东莞理工学院 2025年12月03日 -第3页- -第4页-